先日、アメリカ人の30代男性から自分が若いころに父親がかけてくれた生命保険の価値が $1ミリオンを超えたという話を聞きました。, アメリカの大恐慌時代に株式市場は9割の価値を失いました。しかしそのなかでJC PENNYという会社はJames Pennyというオーナーが所有していた300万ドルの生命保険のポリシーを担保に入れてお金を借りることで会社存亡の危機を乗り越えました。, アメリカの保険は日本の生命保険と比較すると倍近く得であり、生活に必需な仕組みとしてアメリカ社会に広く浸透し。退職時に、相続税対策に、そして貯蓄にもアメリかでは使われているようです。又子供へのギフトとして親がかけてくれることも多いようです。後述するCash Valueの増加で貯蓄になります。, アメリカ在住の日本人の方にとりまして、アメリカの生命保険が得なのかについて、以下のサイトで分かりやすく解説されています。, https://sorakoge.net/us-insurance-start 「駐在員はアメリカで生命保険に加入すべきか 海外駐在は保険見直しのチャンス」 。ぜひご参考にしてみてください。, 以下、アメリカの生命保険の買い方についてアドバイスしてくれているWEBSITEのリンクをご三つご紹介します。こちらもぜひお読みください。, https://happymoneyusa.com/term-life-insurance/, https://smartandresponsible.com/blog/life-ins-10rules1/, https://insurance110usa.com/tokusuru-insurance.html, 生命保険は4つくらいの種類があります。顧客のニーズを満たすために発展してきた結果がこの4種類のようです。, 1、 終身保険:掛け続けている間Cash Valueが増加し、満期になるときはこのCash Valueが保険金(死亡時に受け取るお金)と同額になったときに、保険会社がそのCash Valueを返してくれます。, 3、 一定期間(例えば20年間)あるいは一定の年齢になるまで(例えば65歳まで)などの設定ができ、保険料の支払いが止まってもCash Valueは増え続けます。, 5、 保険会社が保険料を運用することでCash Valueが大いに増えたり、保険金を増やしたりもできます。, 6、 万が一のときにはCash Valueからローンもできます。(だいたい3年を要します), 最後に税務メリットです。保険金の受け取りは無税です。さらにキャッシュバリューの増加分に対しては税金が受け取るまでは繰り延べされます。受け取られるときに投資の利益分はオーディナリーインカムの税率で課税されます。しかし、リタイア後に受け取れば税率は低くなっています。保険料の支払いは損金算入できません。, アメリカの居住者でないと購入できません。しかし一度買ってしまえば、支払いは世界のどこにいても受け取ることができるという事です。, CDHでは米国永住者や日系人一世の方の税務申告作成のサービスを行う傍ら、これらの人たちのさまざまな問題点、疑問点を解決、説明すべく日々努力しております。なぜなら永住権者・日系人一世は、日米の経済そして、国際交流を支えるまさに「縁の下の力持ち」だからです。また永住権者が抱える問題は日米の税法をはじめ、移民法、生命保険、リタイアメントのルールなど複雑、多岐にわたります。, この記事は複雑な税法や、複雑な規制をできるだけ簡単にポイントだけを理解してもらう目的でお伝えしています。したがって例外もたくさんあります。実際にアクションを取る場合は、必ず税務・法務などの専門家と相談をしてください。, なおこの記事に関するご質問はお気軽に藤本光まで。[email protected] (630) 253-0215, Tax Audits and Controversy Representation. Mortgage:$100,000 Copyright© 計:$600,000, Education:子どもを大学に行かせる予定なら、4年制大学費用として子どもひとりにつき最低100,000ドルを見込んでおきます。州内の大学に進学した場合の授業料、部屋代、教科書代などを含んだ金額です。高校まで私立に通わせたり、私立大学や州外の大学に進学予定ならさらに余分にかかる教育費を計上します。, 例) ;���ј��j9і�U�{�d� �^�ӂB�\�1��� FH*0�)4S��k �UIJArf��� M��_?M���z��*�k?z=-%� �aCYG0#`�6�boZ:&60O�Ʌy��N��-8;(R�;����`jg��*6�f �w��e�Q��w.��)�6�E�^G�bF�꣝��G�=w I]j��!3�\�e�;L��t�*�؝��l^G��%|�Q������4z#����u��t�/C�w@��S������9\�0��[�w������Y�RP�j�c�)g֯�4��T��CFpCL��QZr:�9�la�m���ʌF� セービング:$30,000 クレジットカード負債:$20,000 低所得者に補助を行うことにより、国民の健康保険加入率を抜本的に向上させる内容であった。しかし、住民から保険料を強制的に徴収すること、2014年までに保険加入を義務づけないとメディケア給付を打ち切るとした点について各州が反発。 ����n�+�1�D�v��s�[p�����M���&pޚ���@��G�< �+�K��mSƷ�x�b�_U���!�]�[8N��R��ef&��A%�K�0S�8�y����L+mO�H�F#�f�lA�XH%1�H�Sn,�~O�����%br �k��ޞ� j����/fnK�߷��q��;~nk�w��NM endstream endobj 124 0 obj <>stream アメリカと日本では公的健康保険制度が大きく異なる。日本では国民皆保険制度を導入しているが、アメリカでは受給資格がある人のみ公的医療保険制度に加入できる。 ��tU�@BZ d�r/:��xpS(:�*c���@!�=�cR��(��ü ����ί��1w�3�V���q�V&Q,��9�Q�t(�'��S����c��b�����*9�U���v�е�CW�"�ׂ�R��E�i�{B�P:ҏ}�K�������C_8Z��M�^z�6�lf��ก1* アメリカにおける健康保険と医療事情. ホームページ:csaccountingservice.info, 今すぐ無料でダウンロード! Debt:$50,000 お問い合わせ:csaccountingservice@hotmail.com 生命保険文化センターという公益財団法人が、生命保険の加入率、保険料、平均保険金額などについて調査しているデータがあります。 ここでは、3年に1回実施している全国実態調査をベースに、いろいろなデータについてご紹介しましょう。 endstream endobj 123 0 obj <>stream 葬式費用:$10,000 �Cֳ���n���q�X�۵�:�f�ى�Ugݙ�k�b��@=��#7�������L��/^�|�t�����YE�D 3�hZ��{ gQ\�( YPjc��W$M@d6�˨�k����dә�F�r=f 一方、終身保険を選ぶシチュエーションとしては「万一の備え」にプラス、相続資産(不動産やビジネスなど)がたくさんあって次世代が引き継ぐときに保険金で相続税を払えるように計らいたいとか、余剰資産があって次世代にお金を残したいという場合。どちらかというと富裕層向けのツールです。, 実際には、本来なら掛け捨てタイプがベターなのに終身を買ってしまうケースが意外とたくさんあります。なぜかというと、保険を販売するエージェントにとって、終身タイプの保険を売った方が何倍も実入りがいいので、終身を勧めてくるからです。, 生命保険を買うときは、心から信頼できるエージェントがいるのでない限り、事前にリサーチをせずに、むやみにエージェントやファイナンシャルプランナーに相談しないことです。, 予備知識もないままエージェントやファイナンシャルプランナーに相談すれば「終身保険は貯蓄や投資機能を備えている」というプレゼンを鵜呑みにしてサインしてしまい、後で後悔することになりかねません。, 確かに生命保険は税金繰り延べで貯蓄・投資できますが、保険と貯蓄・投資は別で行うのが大原則です。なぜなら、投資を兼ねるとは言っても投資ツールとしては運用コストが高すぎて割に合わないケースがほとんどだからです。エージェントを介して投資型の保険を買う場合、利益のほとんどは手数料とコミッションで消えてなくなると心得ておくべきです。, しかも、終身保険にはUniversalやVariable、はてはVariable Universalなどの難解な商品があり、手数料や保険エージェントのコミッションが巧妙に隠されてます。, エージェントに聞いても仕組みやコストを理解できない場合、それはあなたのせいではないのです。コストが分かりにくいよう理解し難いように作られているのですから。理解できないものは買わないことです。, 買ってから心変わりしたとしても、数年からときには十数年もの間、Surrender Chargeなるペナルティが課せられるので、続けるにしても止めるにしても結局高いコストを支払うハメになります。, 生命保険を買うときには「いくら掛ければいいのか」そして「どこから買うか」を考えます。, エージェントやファイナンシャルプランナーから保険を買うにしても、保障額の目安と買い方のオプションは事前に知っておくべきです。, 生命保険は、保障額が足りないのも掛けすぎるのも良くありません。足りなければ万一のときに困ることになりますし、掛けすぎれば保険料をムダに払うことになります。, 手っ取り早く目安を知りたければ、New York Lifeなどのオンライン無料計算機を使えばものの数十秒で数字を出すことができます。, 出典:New York Life, Life insurance needs calculator 奨学金ローン:$20,000 ��MQ��"L�g��ݜ����!M���zL���햛 年収:$60,000 計:$950,000, これで必要な保障額が出ましたが、まだ続きがあります。先に言ったとおり、最適保障額とは、掛け過ぎてもいけません。既に備えや蓄えがある場合はその分を差し引きます。, 例) ����^A������fO�l ����P�N�Mcvo=��Y��N�}"x��+5?���]4�`�e�����L@�l��(C�܏c�bT�Z�Y�կ��2��Ky9i�hʩ��'"L �Cb��e��Cu��!/B���R�[�X8��t+�`��V� �1o, �G� V����Z��=iW�"��``y�X�j�� �*��k�^= C��Ot��|k�=�|kp�r�k�]E����-������_��ER�7�*K�T�-�*)P�iNw�A�FdI���HŮ������I�~�ޔQF�@�F�p�ָ����U�Ti�-�=? �1�h*��h.�#�,�&as����3��1�QU՛���#����Җ(w�n!�$���0��ܰ^�Q�.�l/�`�9��>��ҥ���Ah[r��b�G���5L̔_>I����c�� 4年分(最年少の子どもがティーンエージャーになるまで)のアフタースクール、家事代行費:$100,000 ������N������6U���B>�ia�g� A�BB)V�AX#��[��ON��ǽ�Sڲ����n'_4����/Όx'���*�.�#lz�^ 115 0 obj <>stream C's Accounting Serviceでは会計全般、法人、個人税金申告、ブックキーピング、支払代行、給与計算などのきめの細かいサービスを良心価格で提供しています。スタッフはすべて日英バイリンガルの経験豊富な専門家で、アメリカでの確定申告や事業でお悩みの際の強い味方です。また、日本の税理士とのタイアップによる日米の税金対策も万全で、日本からの投資家クライアントも多数。ご相談はお気軽に。 計:$50,000, Income:被保険者の年収に、最年少の子どもが18才になるまでの年数を掛けます。年収が充分にあって余剰資金があるなら余剰分は差し引いて計算します。, 例) 勤務先のグループ保険:$150,000 Education:$200,000 �b�`(�.h�ү�+i���8�\|���\��}�X���������b�5O�:��-�R��%�4��b�!v�26���m��}�! 1974年生まれ。2001年にMBA取得後、アメリカで会社員生活を続けながら投資収入アップを目指しつつ、子ども2人を意識低い系育児中。某州不動産ブローカーライセンス保有。, アメリカでのお金の相談を日本語で!ハワイの税理士事務所【C’s Accounting Service】, Disclosure: Some of the links below are affiliate links at no additional cost to you, I will earn a commission if you click through and make a purchase. s�� endstream endobj 125 0 obj <>stream ��沖�&���k&/����սvظ�hU���1c���y�&0@��G�K!��r��k�#�� ��k{��(/���)��>FIZ��ͺw=��C��Im0 #����- 9�E�o���k��ɠ2MX��SuXP���jnеU�� κ)��]��C'x�LpɌ����>�ϰ��u�� I���:�Q����~+>\Rwg����D��ծj��y�����E�)��R���7�1. ��q!_ 子どもふたりが高校まで公立に通い、州内の4年制大学に進学する場合:$100,000X2=$200,000, Debt:$50,000 o��z���.j)�����g���]B 計:$450,000, 同じく備え・蓄えの200,000ドルを差し引いた250,000ドルが最適保障額ということになります。, 保険エージェントから買う場合は、分からないことを対面で聞けるというメリットがあります。が、後述のとおり諸刃の剣になり得ます。, 保険エージェントから買う場合にまず大前提として理解しておかなければならないのは、エージェントによっては限られた保険しか扱ってなく、エージェントが勧めてくるものがあなたにとってベストではない可能性が高いということです。最低限、いくつかの会社からの見積りを出してもらいましょう。, 特定の保険を強く勧めてくる場合は、それがベストな選択だと確信できない限り、購入すべきではありません。掛け捨てタイプを問い合わせているにもかかわらず、終身タイプを勧めてくるなどはもっとも眉ツバですが、場合によっては終身が最適なこともありますので、やはり自分のお金についてはある程度自信をもって自分で判断できるよう、日ごろからマネーリテラシーを磨いておくべきです。, 先ほど対面販売のメリットをあげましたが、生身の人間に対面で勧められたものを断るのはなかなか骨が折れます。友人や知り合い、紹介ならなおさらのこと。, とは言え、エージェントが特定の保険を勧めてくる場合は、それがあなたにとってベストな選択かどうか、あるいはエージェントの懐が潤うだけなのか、よくよく検討すべきです。, あなたの立場を理解して最適な商品を提案してくれる信頼できそうなエージェントを見つけたら、念のため適正な有資格者かどうか、州のウェブサイトで確認しておきましょう。, 保険のタイプ(掛け捨てか終身か)と保障額にある程度検討がついているなら、保険会社から直接買うという手もあります。, が、数ある保険会社のなかから最適な一社を選び出すのは至難のワザです。自力で各社に問い合わせてプランや保険料を比較してもいいのですが、相当な労力と時間を要します。, 生命保険はできれば「さっくりと、それでいてベストな方法で購入したい」と冒頭で言いましたが、自力で各保険会社を比較するのは骨が折れすぎて「さっくりと」からは程遠い作業となってしまいます。, エージェントを通さずに買いたいけど、自力で保険会社を見つけるのは難しいとなるとどうすればいいか。答えは、オンラインブローカーから買う、です。, 定評のあるPolicygenius(ポリシージーニアス)などのオンラインブローカーで、個人を特定される情報を入力することなしに、ものの数分であっという間に数社からの概算見積りが手に入ります。, しかも、保険を買うときに重視したい各社のレーティング(評価)や創業年、顧客規模などもひと目で比較可能です。, 「オンラインブローカーを使って選び抜いた一社から直接買えば安上がりでベストなんじゃないか」と考えたあなた、鋭いです。, 実は、法規制による厳重な取り締まりがある生命保険というのはそこらの商品とちがって、どこから購入しても同じ金額なのです。例えば、ABC社のXYZポリシーを買う場合、エージェントやオンラインブローカーを通して買っても、ABC社から直接買っても金額は同じです。, また、生命保険の購入には、申し込みをしてから健康診断を受けるなど、時間のかかるプロセスが控えてます。オンラインブローカーを通じて購入すると、プロセスのステータスアップデートやフォローアップも手厚く、個人が直接保険会社から購入するメリットは特にありません。, 各社のレーティングなどもその場でできます。また、ポリシーの詳細も比較閲覧でき、最少保険金額やターム(10年、15年など)なども確認できます。, 保険会社はリスクの度合いにより被保険者をざっくりとしたグループに分けます。例えば、健康でBMI(Body Mass Index)が低く、その他のリスクファクター(喫煙や自動車事故歴など)も低い場合はPreferred Plusに、逆に、疾患があってオーバーウェイトでとなるとStandardに仕分けされ、同じ保険を買うにもより高い保険料を払うことになります。, スカイダイビングやロッククライミングなどハイリスクな趣味がある場合は、このクラス分けに影響してより高い保険料をチャージされる場合と、クラス分けには影響しない替わりにこうした趣味で死亡しても保険金が出ない場合とがありますので確認するようにしましょう。, まず、電話での本人確認があります。同時に選んだプランが本当にベストかどうかを確認してもらいます。英語に自信がない場合は、手伝ってくれる人に同席してもらいましょう。確認が済んだら、書類が届くのでサインして送り返します。, 生命保険を購入するには一部のプランを除き、健康診断を受ける必要があります。めんどうな気がするかもしれませんが、実はそれほどめんどうではありません。わざわざどこかに足を運ばなくても、あなたの家や勤め先にパラメディックが来てくれます。しかも、かなり朝早かったり夜遅くても対応してくれるので、わずらわしさはほとんどありません。, 実際に何をするかというと、記載した病歴などを確認し、血圧を測って血液サンプルを採られます。血液サンプルはラボに送られ、コレステロールやグルコース値、タバコやドラッグ使用、病気の有無を確認され、結果はあなたにも郵送で届きます。, 問診には正直に答えるようにします。タバコを吸うか(吸っていたか)どうかを5回聞かれても驚かないように。より優位なクラスに入ろうと、ウソをつくのは絶対にやめましょう。ウソがバレた場合、審査に通らないことがあるだけでなく、情報がネットワークを通じて他の保険会社にも共有されるため、どこの保険会社からも保険が買えなくなる可能性があります。さらには、死亡した場合に保険が出ないこともありますので、クラス分けで不利になりそうな質問にも必ず正直に答えます。, 生命保険の審査には何週間もかかります。購入を急ぐ場合は、保険会社が申込書と最初の保険料を受け取り後に、フルカバーではないにしてもなにがしかのカバーを得られるかどうか確認してみましょう。, 審査に通れば連絡がきてポリシーの全文が届きますので、コピーを取っておきます。オリジナルとコピーをそれぞれ別の場所に保管して、家族やパートナーに保管先を伝えておきましょう。, まだ支払ってない場合は、最初の保険料を支払うように言われます。最初の保険料を支払えば、晴れて生命保険が有効となります。, 実際にやってみれば、健康診断と審査を待っている間が多少ソワソワするものの大した作業ではありません。自信をもって取り組みましょう。, ★ポリシージーニアスで生命保険の無料相見積もりをとってみる(個人情報入力不要)>>, 記事監修:C's Accounting Service Mortgage:$100,000 )��z�^���7g=$bW[4y7ͨV8��Zw?��/��y��[� ��n����:�/V�F>ׇ"H���F'l-!ً�놤�m��9T�l A^B��l��a�-5�,�ٜe?�y�>���V�I�-[�ɮ�ō�4��"a�$�]�^��D�~B� �p9�S�\�Q}e��9Xp��ʺ]���M�]yw�P�$��&�o���O��S2�����q���U��Y��&v�"��bevs���th���uD�!f��ZZ#��n��0�5&��xgw�k� ���|"�M"�a��s:��^����)���l+88~x�|2�6��@z{k^Z~�[�9�Vk�����HF�(��w&�U��!\z�-@��?���u�r��������th��9+���5��0`�~�J���j�&R}�x��ʯ��|�|�� endstream endobj 119 0 obj <>stream endstream endobj 122 0 obj <>stream W\:S����W�vܼ�euk�Ѧ��>L�L�Vo�N��7n ���_�vu�?X[dh1�y9���� 計:$200,000, 例の場合、最適保障額は750,000ドル($950,000-$200,000)ということになります。, これで保障額の目安が出ました。共働きで、夫婦が共に家計を支えている場合は、それぞれの保障額を上の方法で算出します。, 片働きの場合の主婦/主夫の保障額はどうでしょう?片働きの場合は、家で家事・育児をしているパートナーが死んでしまった場合に、子どものデイケア代やアフタースクール代といった経費が出てきます。この費用を必要な年数分で掛けた数字が「Income」に該当します。, 例) , endstream endobj 117 0 obj <>stream アラフォーまでの10年間で70万ドルの純資産を作った方法」小冊子(P42), サイトポリシー及び免責事項/Disclaimers & Privacy Policy. 学資積立:$20,000 2017 All Rights Reserved. �8y�St4���燒�g��8���L'}�T�h��~R�$煥��{Ez �HL����PZ>�@�����o����Eg��]�{_W��t'W nې ���w��{ 生命保険は、他人が加入しているから私も加入するというものではありませんが、一つの参考としてください。 生命保険の加入率は全体で約80% まずは性別及び年齢別で加入率を調べてみました。 :jL�m�Ԕ��-�����e�"6x����s�d�F��=+-")ח�ib�WRj%��"|��I{]��F�V�#J���7�|�ފ���n�;E�t~��ar�:J�D�. 日本のような国民健康保険制度がないアメリカは、医療費も、医療保険の掛け金も高額。だからこそ、保険の加入条件や仕組みを知り、賢く使うことが大切です。医療保険のタイプの違いや利用方法をまと … て異なり、主に加入資格や加入者数、医療内容、医療提供者に支払う支払率などによって、連 邦政府の補助金額は毎年変わる。 米国の医療プログラムの支出において、メディケイドは、高齢者と障害者向け公的医療保険 ファイナンシャルプランニングには欠かせないプロセスだとしても、生命保険や遺書(Will)を用意することは正直楽しい作業ではありませんよね。「死んだら」というシチュエーションを考えるのは誰だって気が滅入ります。なので、サクっと、それでいてベストな方法で済ませたいですよね。 �q �t��3%O u3Xy��Sc�>�Z�v�� 永住権者マニュアル 先日、アメリカ人の30代男性から自分が若いころに父親がかけてくれた生命保険の価値が $1ミリオンを超えたという話を聞きました。 アメリカの大恐慌時代に株式市場は9割の価値を失いました。しかしそのなかで […] endstream endobj 118 0 obj <>stream 生命保険に加入すべきか、どのような保険を選ぶべきかを判断する一つの材料として、生命保険の加入率や、契約している保険金額の平均額、支払っている保険料の平均などを分析していきます。 endstream endobj 116 0 obj <>stream 最年少の子ども:8才→残り10年 URL: https://www.newyorklife.com/learn-and-plan/life-insurance-calculator, 1)被保険者の年収、2)配偶者の年収、3)配偶者の年齢、4)配偶者の希望リタイアメント年齢、5)受け取った保険金を投資する際の予想年利、6)インフレ率、7)葬式費用、8)メディケアなどの残金、プロベート費用など9)住宅ローン残高、10)自動車、クレジットカード、奨学金などのローン残高、11)被保険者志望後の希望収入、12)保険が必要な期間、13子どもの大学費用、14)投資資産、15)既に掛けている生命保険の保障額、16)ソーシャルセキュリティを考慮する場合はYes, 計算のロジックを知りたいとかマニュアルで計算したい場合に、「DIME」という計算方法を紹介します。Debt、Income、Mortgage、Educationを個別に集計して、合計するという方法です。, Debt:被保険者が明日突然死んでしまって住宅ローン以外に返済に困る借金があるなら、その金額を合計して保障額に含めます。, 例) (以下リンクにはアフィリエイトリンクが含まれます。読者様のご負担はありません。), 子どもふたりが高校まで公立に通い、州内の4年制大学に進学する場合:$100,000X2=$200,000, 4年分(最年少の子どもがティーンエージャーになるまで)のアフタースクール、家事代行費:$100,000, アメリカ生活20年で培った、あなたにもできる貯蓄テクニックをぎっしり詰め込みました!, 無料小冊子プレゼント|アラサーで無一文だった私がアメリカで会社員を続けながらアラフォーまでの10年間で70万ドルの純資産を作った方法, https://www.newyorklife.com/learn-and-plan/life-insurance-calculator. Income:$600,000 Education:$200,000 {l���������C�F p�%�o����{nv#bS�6�$�e!��ᆅMx�&�M�,�NJ���5��q$s2���L��Ź Happy Money USA 「アラサーで無一文だった私がアメリカで会社員を続けながら ファイナンシャルプランニングには欠かせないプロセスだとしても、生命保険や遺書(Will)を用意することは正直楽しい作業ではありませんよね。「死んだら」というシチュエーションを考えるのは誰だって気が滅入ります。なので、サクっと、それでいてベストな方法で済ませたいですよね。, ここでは、アメリカの生命保険の種類と最適保障額の出し方、そして生命保険の買い方、さらに実際の購入プロセスを解説します。一読すれば安心して生命保険を選べるようになるはずです。, ちょっと長くなるので、能書きはいいから「ベストな条件で加入できる見積りを」というお急ぎのあなたは下のボタンへ。匿名で利用できる一括見積りサイトから、無料で最適な見積りを得られます。, アメリカの生命保険には大きくTerm(定期掛け捨て)とWhole Life(終身)の2種類があります。, 生命保険を必要とするごく一般的なシチュエーションとしては、幼い子どもがいて住宅ローンがあってというもの。, 教育費のかかる子どもと住宅ローンを残して一家の稼ぎ頭が急に死んでしまっても、残された家族が路頭に迷わないようにという保険です。, こうした一般家庭の万一に備えるためには、保険が必要な期間だけを低コストでカバーする掛け捨て型のTerm保険がベターです。 %PDF-1.6 %���� Q�xy�(,)���h�8G���2,�~'i���s���o�!�}�ɒ�%ـ;O��6��d7ҫs�/��ND�|��QK�L���d޼���Y��P�B��j\�AF�Z�ߙ��\���"��$������}��� s�$L�ہ7U���6�衻��yY�T��k� `��o+�͢�I1�S��b�P.lnRs�8���g�I�pվj�v��S���LJ�D� "���p�4��(������U.�K���8�����OI�ل�W�h7�Tò�j�VAnF8PKCK����z��{#��|�%,g]�ʥ�� (�����������zX���c�,F3�7�Z]���> �=�VA6��y2u�5 endstream endobj 120 0 obj <>stream endstream endobj 121 0 obj <>stream ������ @�h7�(��c�:.ob��Jj)���K%���z��1��*D�����[u���]�z/������k}D��y�:�Ӄ�[��&����J�q��g/��F����@m��\ Ԫ���#��S u�My����`����Լ����o���